往来（应付账款/预付账款）账务审核不符的原因有哪些？

往来（应付账款/预付账款）账务审核不符的主要原因如下：



一、财务的业务流程操作导致：
1、已支付货款，但是未收到供应商开进来的发票。
2、已支付货款，但是所支付的货款与开票金额不一致。
3、未支付货款，但是已经收到供应商开进来的发票。

二、财务的会计核算失误导致：
1、把支付给A供应商的货款记成了支付给B供应商的货款。
2、把应付给A供应商的货款记成了应付给B供应商的货款。
3、把应付账款信息记成了应收账款信息。
4、记账凭证信息与原始凭证信息不符。

三、往来账务审核的注意事项：
1、当数据核对不符时，首先要从会计核算自身找原因，确认并排除会计核算失误的因素之后，才可以找业务相关人员沟通核对。
2、对于涉及往来业务较多或跨期较长的情况，需导出至excel表格进行逐笔核对。
3、导出excel表格之后要先将数据从文本格式转化为数字格式，以方便自动计算统计。
4、所导出的文档最长可选择5个年度，如果发现有期初余额且与当年业务数据核对不符，应偿试对上一阶段的往来情况做进一步的核对，直至追溯到业务发生的当月。
5、逐笔审核时，金额相对应的数据应当使用相同颜色标记。
6、当单笔业务或多笔业务无法核对相符时，应偿试多笔业务合并相结合或在业务发生节点前后数据进行核对，从面达到核对相符的结果。
7、当多笔业务结合起来仍出现核对不符的现象，应进行下一阶段的往来核对，通过后续阶段出现了单笔或多笔业务核对相符的情况，达到缩小核对范围的效果，以降低核对工作量。